用友單到回沖的處理流程
采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨,發(fā)票未到,本月處理 存貨系統(tǒng) 暫估入庫(kù)單記賬,生成憑證。
在存貨核算模塊做完采購(gòu)入庫(kù)單記賬后,生成憑證。
生成憑證時(shí)選擇
確定選擇以后來(lái)到生成憑證界面
點(diǎn)擊生成后,生成如下憑證
會(huì)計(jì)分錄為:
借:原材料(存貨類科目) 100
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 100
下個(gè)月存在以下3種情況處理流程。
① 采購(gòu)發(fā)票仍未到,則軟件中不需要做任何處理。
② 采購(gòu)發(fā)票到,與采購(gòu)入庫(kù)單完全(數(shù)量)一致結(jié)算。單價(jià)不一致和這個(gè)處理流程一致。
月底在存貨核算中做結(jié)算成本處理,點(diǎn)暫估后,后臺(tái)會(huì)自動(dòng)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單(報(bào)銷)去生成憑證
首先根據(jù)生成一張紅字回沖單
然后生成憑證為:
借:原材料 100
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 100
然后根據(jù)生成籃子回沖單(報(bào)銷)做憑證,
借:原材料 100
貸:材料采購(gòu) 100
這個(gè)月來(lái)的發(fā)票會(huì)在應(yīng)付賬款模塊生成一張憑證(假設(shè)不考慮稅金)
借:材料采購(gòu) 100
貸:應(yīng)付賬款——應(yīng)付款 100
① 采購(gòu)發(fā)票到,但是部分結(jié)算,假如這個(gè)月到達(dá)的采購(gòu)發(fā)票為,數(shù)量5個(gè),單價(jià)12元,則處理流程如下。
存貨核算模塊中做結(jié)算成本處理,會(huì)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單(報(bào)銷)。
首先根據(jù)紅字回沖單生成憑證如下:
借:原材料 100
貸:應(yīng)付賬款——應(yīng)付款 100
其次根據(jù)藍(lán)字回沖單(報(bào)銷)生成憑證如下:
借:原材料 60 (12*5)
貸:應(yīng)付賬款——應(yīng)付款 60
當(dāng)月所以業(yè)務(wù)作完處理后,做期末處理,期末處理會(huì)自動(dòng)生成藍(lán)字回沖單(暫估)
根據(jù)生成的藍(lán)字回沖單(暫估)生成憑證:
生成憑證為:
借:原材料 50(5*10)
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 50
這個(gè)分錄是根據(jù)已經(jīng)結(jié)算的部分沖銷以后,剩下部分在做暫估。
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