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常用的財(cái)務(wù)函數(shù)的用途、語(yǔ)法、參數(shù)、實(shí)例介紹(上)

提問人:周麗平發(fā)布時(shí)間:2021-08-19

1.ACCRINT

用途:返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

語(yǔ)法:ACCRINT(issue,first_interest, settlement,rate,par,frequency, basis)

參數(shù):Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日,F(xiàn)irst_interest是證券的起息日,Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期),Rate為有價(jià)證券的年息票利率,Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值(如果省略par,函數(shù) ACCRINT將par看作$1000),F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付,frequency = 1;按半年期支付,frequency = 2;按季支付,frequency = 4)。

2.ACCRINTM

用途:返回到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

語(yǔ)法:ACCRINTM(issue,maturity,rate, par,basis)

參數(shù):Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日,Maturity為有價(jià)證券的到期日,Rate為有價(jià)證券的年息票利率,Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值,Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0 或省略時(shí)為30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù)/365,4為歐洲30/360)。

3.AMORDEGRC

用途:返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值。

語(yǔ)法:AMORDEGRC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period,rate,basis)

參數(shù):Cost為資產(chǎn)原值,Date_purchased為購(gòu)入資產(chǎn)的日期,F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期,Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值,Period是期間,Rate為折舊率,Basis是所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天,1為實(shí)際天數(shù),3為一年365天,4為一年 360天)。

4.AMORLINC

用途:返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值,該函數(shù)為法國(guó)會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供。如果某項(xiàng)資產(chǎn)是在會(huì)計(jì)期間內(nèi)購(gòu)入的,則按線性折舊法計(jì)算。

語(yǔ)法:AMORLINC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period,rate,basis)

參數(shù):Date_purchased為購(gòu)入資產(chǎn)的日期,F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期,Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值,Period為期間,Rate為折舊率,Basis為所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天,1為實(shí)際天數(shù),3為一年365天,4為一年 360天)。

5.COUPDAYBS

用途:返回當(dāng)前付息期內(nèi)截止到成交日的天數(shù)。

語(yǔ)法:COUPDAYBS(settlement,maturity,frequency,basis)

參數(shù):Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期),Maturity為有價(jià)證券的到期日,F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù) /365,4為歐洲30/360)。

6.COUPDAYS

用途:返回成交日所在的付息期的天數(shù)。

語(yǔ)法:COUPDAYS(settlement,maturity,frequency,basis)

參數(shù):Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期),Maturity為有價(jià)證券的到期日(即有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期),F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù) /365,4為歐洲30/360)。

7.COUPDAYSNC

用途:返回從成交日到下一付息日之間的天數(shù)。

語(yǔ)法:COUPDAYSNC(settlement,maturity,frequency,basis)

參數(shù):Settlement是證券的成交日,Maturity為有價(jià)證券的到期日,F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為 30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù)/365,4為歐洲30/360)。

8.COUPNUM

用途:返回成交日和到期日之間的利息應(yīng)付次數(shù),向上取整到最近的整數(shù)。

語(yǔ)法:COUPNUM(settlement,maturity,frequency,basis)

參數(shù):同上

9.COUPPCD

用途:用途:返回成交日之前的上一付息日的日期。

語(yǔ)法:COUPPCD(settlement,maturity,frequency,basis)

參數(shù):同上

10.CUMIPMT

用途:返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的利息數(shù)額。

語(yǔ)法:CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)

參數(shù):Rate為利率,Nper為總付款期數(shù),Pv為現(xiàn)值,Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開始計(jì)數(shù)),End_period為計(jì)算中的末期,Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款,1為期初付款)。

11.CUMPRINC

用途:返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。

語(yǔ)法:CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)

參數(shù):Rate為利率,Nper為總付款期數(shù),Pv為現(xiàn)值,Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開始計(jì)數(shù)),End_period為計(jì)算中的末期,Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款,1為期初付款)。

12.DB

用途:使用固定余額遞減法,計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

語(yǔ)法:DB(cost,salvage,life,period,month)

參數(shù):Cost為資產(chǎn)原值,Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值),Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命),Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位,Month為第一年的月份數(shù)(省略時(shí)假設(shè)為12)。

13.DDB

用途:使用雙倍余額遞減法或其他指定方法,計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

語(yǔ)法:DDB(cost,salvage,life,period,factor)

參數(shù):Cost為資產(chǎn)原值,Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值),Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命),Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位,F(xiàn)actor為余額遞減速率(如果factor省略,則假設(shè)為2)。

14.DISC

用途:返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。

語(yǔ)法:DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)

參數(shù):Settlement是證券的成交日(即在發(fā)行日之后,證券賣給購(gòu)買者的日期),Maturity為有價(jià)證券的到期日,Pr為面值$100的有價(jià)證券的價(jià)格,Redemption為面值$100的有價(jià)證券的清償價(jià)值,Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為 30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù)/365,4為歐洲30/360)。

15.DOLLARDE

用途:將按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按小數(shù)表示的價(jià)格,如證券價(jià)格,轉(zhuǎn)換為小數(shù)表示的數(shù)字。

語(yǔ)法:DOLLARDE(fractional_dollar,fraction)

參數(shù):Fractional_dollar以分?jǐn)?shù)表示的數(shù)字,F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

16.DOLLARFR

用途:將按小數(shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格。

語(yǔ)法:DOLLARFR(decimal_dollar,fraction)

參數(shù):Decimal_dollar為小數(shù),F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

17.DURATION

用途:返回假設(shè)面值$100的定期付息有價(jià)證券的修正期限。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值,用于計(jì)量債券價(jià)格對(duì)于收益率變化的敏感程度。

語(yǔ)法:DURATION(settlement,maturity,couponyld,frequency,basis)

參數(shù):Settlement是證券的成交日,Maturity為有價(jià)證券的到期日,Coupon為有價(jià)證券的年息票利率,Yld 為有價(jià)證券的年收益率,F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360,1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù),2為實(shí)際天數(shù)/360,3為實(shí)際天數(shù) /365,4為歐洲30/360)。

18.EFFECT

用途:利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次,計(jì)算實(shí)際年利率。

語(yǔ)法:EFFECT(nominal_rate,npery)

參數(shù):Nominal_rate為名義利率,Npery為每年的復(fù)利期數(shù)。

19.FV

用途:基于固定利率及等額分期付款方式,返回某項(xiàng)投資的未來值。

語(yǔ)法:FV(rate,nper,pmt,pv,type)

參數(shù):Rate為各期利率,Nper為總投資期(即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)),Pmt為各期所應(yīng)支付的金額,Pv為現(xiàn)值(即從該項(xiàng)投資開始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入帳的款項(xiàng),或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和,也稱為本金),Type為數(shù)字0或1(0為期末,1為期初)。

20.FVSCHEDULE

用途:基于一系列復(fù)利返回本金的未來值,用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下的未來值。

語(yǔ)法:FVSCHEDULE(principal,schedule)

參數(shù):Principal為現(xiàn)值,Schedule為利率數(shù)組。

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